Регистрация компаний

Белиз

Классические оффшоры
Белиз - это небольшое живописное государство с населением порядка 360 тыс. чел., находящееся на побережье Карибского моря в Центральной Америке и граничащее с Мексикой и Гватемалой. Хотя официальным языком Белиза и является английский, поскольку большинство населения представляют метисы и креолы, в стране достаточно широко распространены два языка (второй язык - испанский).

Объем ВВП Белиза составляет чуть больше 3 млрд. долл. США и более чем наполовину состоит из сектора услуг. Официальная столица Белиза - Бельмопан, однако главным коммерческим центром является Белиз-Сити, который расположен недалеко от крупного международного аэропорта. Белиз является членом Британского Содружества Наций, и на его территории действует общая система английского права. Будучи бывшей британской колонией, Белиз достиг полного самоуправления более 30 лет назад и входит в состав Организации Объединенных Наций и Движения неприсоединения (Non Alignment Movement) на правах независимого государства.


В настоящее время Белиз предлагает следующие основные типы организационно-правовых форм для регистрации компаний:
●     Международные бизнес-компании
●     Международные компании с ограниченной ответственностью
●     Международные частные фонды и Трасты
●     Компании с ограниченной ответственностью
●     Компании с защищенными портфелями

Среди всех представленных в Белизе типов компаний основное внимание стоит уделить Международной бизнес-компании (IBC), которая была введена Законом о международных деловых компаниях от 1990 года (в редакции 2011 г.). В целом, Международные бизнес компании Белиза обязаны осуществлять торговые и бизнес операции за пределами страны, однако законодательство Белиза позволяет IBC осуществлять ряд активностей непосредственно в Белизе, что отличает их от аналогичной формы корпоративной структуры, например на Сейшелах. В частности, исключение распространяется на публичные компании, имеющие в том числе право владеть недвижимым имуществом на Белизе. На получение такого статуса в рамках Акта о Международных бизнес компаний могут претендовать организации с балансовой стоимостью основных активов (tangible assets) более 2,5 млн. долл. США либо с первоначальной стоимостью в размере 25 млн. долл. США, либо же имеющим чистую прибыль 375 или 500 тыс. долл. США за предшествующий год или в среднем за два предшествующих года соответственно (п. 121 Акта 1990).

В соответствии с п. 42 и 43 Акта о Международных бизнес компаниях 1990, все зарегистрированные в рамках данного Акта компании обязаны иметь на территории Белиза зарегистрированного агента с соответствующей лицензией Комиссии международных финансовых услуг Белиза и зарегистрированный официальный адрес. Согласно п.60 этого же Акта официальный зарегистрированный агент обязан действовать честно и добросовестно в интересах компании, проявляя осторожность, усердие и умение, которые бы проявлял разумный уполномоченный представитель акционеров в сопоставимых обстоятельствах.

Главным преимуществом Международных бизнес-компаний на Белизе является отсутствие каких либо налогов и выплат, за исключением государственной пошлины в размере 100 долл. США для компаний с зарегистрированным уставным капиталом до 50 тыс. долл. США включительно, 1 000 долл. США для компаний с зарегистрированным уставным капиталом свыше 50 000 долл. США и в размере 350 долл. США для компаний которые не имеют акций с номинальной стоимостью. Международные бизнес-компании в Белизе полностью освобождены от местных налогов, включая налог на прибыль, налог на увеличение капитала, налог на дивиденды, гербовый сбор на передачу акций и прочего имущества.


Для Международных бизнес-компаний Белиза не установлено требование к минимальному оплаченному капиталу, не требуется нанимать директора из числа резидентов страны (для регистрации достаточно одного директора, являющегося резидентом и гражданином любого государства, допускается том числе корпоративный сервис). Для регистрации IBC также достаточно одного акционера, который может играть роль директора. Корпоративного секретаря Международной бизнес-компании назначать не обязательно, а встречи Совета директоров и Собрание акционеров могут вовсе не проводиться, либо проводиться в любой точке мира. Данные о директорах и акционерах Компании не являются публичными, а сведения о бенефициарах не доступны для Правительства Белиза. В целом, можно заключить, что вся информация, касающаяся физических лиц, связанных с Международной бизнес-компанией Белиза, является конфиденциальной. Регистратору предоставляются Устав и Учредительный договор, которые включают данные о зарегистрированном агенте и официальном адресе и не должны содержать те или иные данных о директорах, акционерах или бенефициарных владельцах. В соответствии с Законом о бухгалтерском учете 2013 все Международные бизнес компании обязаны вести и хранить бухгалтерские записи, однако они не должны предоставлять и публиковать аудированную отчетность. Хранение данных бухгалтерского учета может осуществляться в любой стране в соответствии с решением Совета Директоров.


Процедура инкорпорирования Международной бизнес-компании отличается своей простотой и заключается в отправке зарегистрированным агентом Устава и Учредительного договора Регистратору вместе с оплатой комиссии. Полный комплект учредительных документов Международной бизнес компании Белиза включает, в том числе, Сертификат об инкорпорировании, Устав и Учредительный договор, Протокол о назначении директора, Протокол первого собрания акционеров и документы, относящиеся к номинальному сервису (в тех случаях, когда это применимо). Международные бизнес компании не могут включать в наименование слова, содержащие в себе указания на те виды деятельности, которые регулируются отдельными Актами и подлежат лицензированию. В их числе в том числе такие обозначения как “Банк”, “Сбережения”, “Кредиты”, “Страхование”, “Траст”, “Трасти” и т.п.


Получение лицензии на осуществление банковской и деятельности в области предоставления финансовых услуг на Белизе

Деятельность финансовых учреждений на Белизе подлежит лицензированию Комиссией по международным финансовым услугам и Центральным Банком Белиза. Центральный Банк регулирует деятельность местных и международных банков, а также отвечает за вопросы их лицензирования в соответствии с Закон международного банкинга 1996 в редакции 2011 г. (International Banking Act), Законом о местных банках и финансовых институтах 2012 (The Domestic Banks and Financial Institutions Act) и иными законодательными Актами, включая Закон о предотвращении отмывания доходов, полученных преступным путем и противодействия финансированию терроризма. По данным Центрального Банка Белиза в настоящее время на территории страны действует 5 местных банков, а также 6 международных оффшорных банков, 1 из которых действует в рамках ограниченной лицензии (Класса “B”). 

Для получения лицензии на ведение международной (оффшорной) банковской деятельности уплачивается комиссия за рассмотрение заявки в размере 2 500 долл. США, а также первоначальная комиссия за получение лицензии в размере 20 000 долл. США за неограниченную лицензию (Класса “A”) и 15 000 долл. США за ограниченную лицензию. Размер ежегодной комиссии для поддержания действительного статуса лицензии варьируется от 25 000 долл. США до 40 000 долл. США и зависит от общей суммы активов в соответствии с аудированной финансовой отчетностью за прошедший год. Для получения неограниченной лицензии международные банки обязаны обеспечивать капитал в размере 25 000 000 долл. США. В рамках выдачи ограниченной лицензии предусматривается возможность ее получения при капитале 15 000 000 долл. США, но она выдается только на осуществление того или иного направления международной банковской деятельности по выбору заявителя, за исключением деятельности по приему вкладов.


Помимо лицензии на ведение местной и оффшорной банковской деятельности на Белизе возможно получение лицензии на осуществления операций по инвестиционному банкингу, деятельности схем коллективных инвестиций и бизнеса в области кредитных карт в рамках лицензии на деятельность прочих финансовых институтов, однако ни одного такого действующего финансового института в настоящее время в Белизе нет.
В то же время в Белизе могут быть получены лицензии на многие другие виды деятельности, относящиеся к финансовому посредничеству и прочей небанковской деятельности. Данные лицензии выдаются Комиссией по международным финансовым услугам Белиза в соответствии с обновленной инструкцией №10 от 2016 г. При подаче заявки на получение таких лицензий необходимо уплатить безотзывную комиссию в установленном инструкцией размере, а также размер ежегодной комиссии за поддержание действительного статуса лицензии, в зависимости от ее типа: