Среди популярных направлений регистрации игорного бизнеса наиболее распространено получение лицензии в европейских оффшорах - Гибралтар, о.Мэн, о. Гернси, на Мальте, а также в странах Карибского бассейна - Кюрасао, Антигуа и Барбадос, на Коста Рике. Последняя из перечисленных юрисдикций не вводит требований в отношении лицензирования онлайн гэмблинга, однако, оперирующие в данной сфере компании вынуждены получать лицензии на осуществление сопряженной с их бизнесом деятельности по обработке данных. Помимо этого, как и в случае Великобритании, нередко для успешного функционирования бизнеса и минимизации юридических рисков операторы онлайн казино, других азартных игр и аналогичных видов деятельности получают лицензии в тех странах, где азартные игры достаточно распространены и пользуются спросом - Бельгии, Дании, Канаде (посредством обращения за лицензией в игорную комиссию Канавек) и др.
Для получения лицензии на деятельность по удаленному оказанию услуг в области азартных игр (e-gambling) на о.Гернси заявителю необходимо обратиться в Комиссию по контролю над азартными играми Олдерни (Alderney Gambling Control Commission), внести депозит и представить должным образом заполненные формы заявки, анкеты ответственных лиц, и приложить к заявке необходимые сопроводительные документы. Правила регулирования (eGambling Regulations) от 2009 г. устанавливают следующие виды лицензий на о. Гернси:
- Лицензия категории 1
- Лицензия категории 2
- Сертификат базового обслуживания
- Сертификат категории 2
- Сертификат хостинга
- Временная лицензия на eGambling
- Ключевой индивидуальный сертификат
В зависимости от данных видов лицензии сумма депозита составляет, в большинстве случаев 5-10 тыс. фунтов стерлингов, а пошлина за получение лицензии варьируется от 17,5 тыс. до 400 тыс. фунтов стерлингов (при минимальном обороте до 500 тыс. фунтов стерлингов и при максимальном обороте свыше 30 млн. фунтов стерлингов в год соответственно).[4]
Регистрация онлайн провайдеров азартных игр на о.Мэн регулируется Законом о регулировании азартных игр в Интернете от 2001 (Online Gambling Regulation Act, OGRA) и Законом об электронных транзакциях (2000). В соответствии с OGRA выделяются следующие виды азартных игр[5]:
1) Игры в казино, в т.ч. генераторы случайных чисел (например, рулетка, блэкджек, слоты и т. д., P2P-игры между пользователями (например, покер, бинго, нарды, маджонг и т. д.), онлайн дилеры и др.
2) Бинго-игры
3) Лотереи
4) Беттинг (ставки)
5) Предоставление программного обеспечения (B2B)
6) Сетевые компании в области e-gambling
Уполномоченным органом по выдаче лицензий и контролю над деятельностью в области e-gambling является Комиссия по надзору за азартными играми. Все сферы деятельности в области азартных игр, при которых игроки используют телекоммуникации (телефоны, интернет, серверы) и имеется элемент случайности, попадают под требования Закона о регулировании азартных игр в Интернете Для получения лицензии на о.Мэн компании в области азартных игр обязаны зарегистрировать на о.Мэн компанию, открыть игровой и торговый счета в местном банке, назначить официальное должностное лицо и не менее двух директоров с о. Мэн. Кроме того, онлайн-операторы азартных игр обязаны регистрировать игроков с использованием серверов на территории острова. О. Мэн является достаточно респектабельной юрисдикцией, располагает мощной инфраструктурой связи и, одновременно, предоставляет достаточно лояльные требований к онлайн-бизнесу в области азартных игр. Установленный размер административного сбора при подаче лицензии на e-gambling составляет 5 тыс. фунтов стерлингов. В последующие годы административный сбор для компаний, получивших лицензию оператора сетевых услуг (Network Services) составляет 50 тыс. фунтов стерлингов в год, для компаний с полной лицензией - 35 тыс. фунтов стерлингов в год, для поддержания суб-лицензии - 5 тыс. фунтов стерлингов в год. Компании уплачивают установленный сбор в размере 1,5% валового игрового дохода при его объеме до 20 млн. фунтов стерлингов в год, 0,5% при доходе от 20 до 40 млн.фунтов стерлингов в год и 0,1% при доходе свыше 40 млн. фунтов стерлингов в год.[6] Процесс получения лицензии, как правило, занимает 10-12 недель.[7]
Еще одной юрисдикцией с безупречной репутацией и надежной системой контроля является Гибралтар. Лицензии на дистанционное азартные игры, в том числе на телефонные и интернет-ставки, выдаются уполномоченным Лицензионным органом, в качестве которого в соответствии с Законом об азартных играх 2005 г выступает Уполномоченный по азартным играм[8] (от имени Отдела азартных игр Департамента по финансам и азартным играм). Заявки на получение лицензии рассматриваются только от компаний с проверенным опытом в азартных играх, уже получившие лицензии в авторитетной юрисдикции, имеющие стабильное финансовое положение и располагающие реалистичным бизнес-планом. Поэтому, на практике получить лицензию на Гибралтаре, как правило, достаточно не просто. По состоянию на середину 2017 г. всего на Гибралтаре было зарегистрировано 29 операторов онлайн гэмблинга. При обороте до 42,5 млн. фунтов стерлингов с компаний в сфере дистанционных азартных игр и приема ставок взимается налог в размере 1%, но не менее 85 тыс. фунтов стерлингов. Лицензированные компании обязаны контролировать все банковские счета, посредством которых осуществляются транзакции и предоставлять аудированную отчетность в Лицензирующий орган на ежегодной основе.
Благодаря достаточно не продолжительному сроку рассмотрения заявок (2-3 недели) и более лояльным требованиям к потенциальным и действующим лицензиатам распространенной практикой является получение гэмблинговой лицензии на Коста-Рике. Для получения лицензии на осуществление онлайн гэмблинга необходимо зарегистрировать местную компанию, представить официальное мнение юристов и заказать консультации в объеме не менее 2 часов. Стоимость лицензии оператора онлайн гэмблинга на Коста-Рике составляет 50 тыс. долл. США.[9]
Для быстрой регистрации компании в области дистанционных азартных игр подойдут такие юрисдикции как Мальта или, например, Кюрасао. Получение лицензии на Кюрасао занимает всего 6 недель. Среди доступных вариантов ведения деятельности на Кюрасао - получение основной или суб-лицензии. Второй вариант предоставляет те же права, что и у основных лицензиатов, но без права продавать сублицензии. Для получения сублицензии необходимо пройти процедуры Due Diligence и KYC, включая полную идентификацию конечного бенефициара (UBOs), представить данных технической платформы, а также подробное и прозрачное описание игр. С 2001 года на территории Кюрасао действуют 2 специальные экономические зоны, одна из которых называется E-zone и предназначена как раз для компаний в сфере информационного бизнеса. Процесс регистрации компании занимает всего 2-3 дня, а ставка налога для компаний в E-zone составляет всего 2% (действует до 31 декабря 2025 года). Зарегистрированные в рамках E-zone компании обязаны назначить местных директоров (доступен корпоративный сервис) и открыть счет в банке на Кюрасао. Процесс получения суб-лицензии включает в себя следующие этапы:
- Предварительное одобрение с уплатой не возмещаемой комиссии в размере 1,5 тыс. евро
- Подача заявки с предоставлением сопроводительных документов и уплатой основной ежегодной пошлины в размере 4,8 тыс. евро (за первый год)
При корректной подаче заявки в течение 2-4 недель может быть выдана суб-лицензия, в рамках которой компания имеет право начать деятельности в течение 60 дней после получения разрешения. В случае если принято решение в пользу получения мастер-лицензии этот процесс может занимать 45-90 дней, а общая сумма расходов с оплатой отчетности и банковского счета, инкорпорированием компании и уплатой всех необходимых пошлин может составить порядка 25 тыс. долл. США и более.[10]
Одной из самых распространенных юрисдикций для регистрации онлайн казино и дистанционного приема ставок является Мальта. Всего на Мальте действует 4 класса основных лицензий, а также дополнительные виды лицензий для компаний, оперирующих на сторонней платформе. Основные виды лицензий включают 4 класса:
1) Для операторов. управляющих собственным риском в регулярных играх, таких как игры в казино и онлайн-лотереи с риском;
2) Для таких же операторов с нерегулярными играми, такими, как, например, прием фиксированных ставок;
3) Для лиц, занимающихся промоушном P2P-игр (покерные сети и др.);
4) Для тех, кто осуществляет управление другими игровыми компаниями и платформами.
Онлайн операторы азартных игр обязаны зарегистрировать компанию на Мальте, назначить хотя бы одного местного директора, являющегося резидентом и оплатить минимальный объем уставного капитала в размере от 40 до 100 тыс. евро, в зависимости от выбранной лицензии. Эффективная ставка налога на прибыль на Мальте составляет 5%. Дополнительным требованием является обязательство хранить средства клиентов от собственных фондов компании, полученных от ведения операционной деятельности. Процесс подготовки к прохождению дью дилидженс, сбора необходимых документов и заполнения заявки может занимать до 4 недель, процедура проверки, как правило, занимает 10 недель, а системы контроля и аудита должны быть введены в течение 60 дней после получения лицензии. Таким образом выполнение всех необходимых требований для осуществления деятельности по удаленному предоставлению услуг в области азартных игр с лицензией на Мальте может занимать порядка 7 месяцев.[11]
ttp://empireglobal.partners/curacao-license/
https://www.curacaowebhosting.com/2017/05/23/cost-gambling-license-curacao/
http://www.gamingcommission.ca/home_i.htm
http://www.gibraltar.gov.gi/new/remote-gambling
https://fastoffshore.com/what-we-do/online-gambling-services/
http://www.casinoseller.com/gambling-license.html
https://www.casinowebscripts.com/blog/how-to-obtain-gambling-license.html
https://worldcore.eu/blog/opening-online-casino-5-popular-gambling-jurisdictions-choose/
https://www.softswiss.com/knowledge-base/choosing-gambling-jurisdiction/
[1] https://www.softswiss.com/knowledge-base/how-to-get-gaming-license/
[2] http://www.gamblingcommission.gov.uk/for-gambling-businesses/Do-I-need-a-licence/Do-I-need-a-licence.aspx
[3] https://www.gov.uk/government/publications/rates-and-allowance-excise-duty-gambling-duty/excise-duty-gambling-duty-rates
[4] https://www.gamblingcontrol.org/regulation-framework/fees/
[5] https://www.gov.im/media/1349489/guidance-notes-16518.pdf
[6] https://www.gov.im/categories/business-and-industries/gambling-and-e-gaming/application-forms-and-guidance-notes/
[7] http://www.whereyoucan.com/ibweb/res/pdf//E-Gaming-Why-Choose-the-Isle-of-Man.pdf
[8] https://www.gibraltar.gov.gi/new/sites/default/files/HMGoG_Documents/gambling%20ord%202005.pdf
[9] https://fastoffshore.com/what-we-do/packaged-services/online-gambling-in-costa-rica/
[10] https://www.trustedpokersites.com/jurisdictions/curacao/
[11] https://www.chetcuticauchi.com/malta-i-gaming-licence#productForm
