Лицензии

Получение страховой лицензии

Страховые лицензии
Получение страховой лицензии

Страховщиком или страховой организацией называют компанию, которая принимает на себя обязательство по уплате страховой суммы при наступлении оговоренных заранее случаев наступления страховых событий, связанных с:
- имущественными рисками и страхованием грузом;
- строительно-монтажными рисками;
- рискам страхования ответственности (перестрахование);
- финансовыми и прочих рисков.
Так называемые кэптивные страховые компании создаются в форме дочерней организации с целью страхования или перестрахования рисков материнской компании и аффилированных с ней компаний внутри группы. Одна из ключевых функций кэптивного страхования состоит в усилении риск-менеджмента. Страхование относится к лицензируемым видами деятельности, и для открытия страховой компании необходимо прохождение процедуры рассмотрения заявки на предмет выполнения требований, установленных местных регулятором.

Базовые требования к получению лицензии и ведению страховой деятельности в Швейцарии установлены Законом о Страховом Надзоре (Insurance Supervision Act, ISA). Прочие условия более подробно описаны в Постановлении о Страховом Надзоре (Insurance Supervision Ordinance, ISO) и проспектах Управления надзора за операциями финансового рынка Швейцарии (Financial Market Supervisory Authority, FINMA). Для подачи заявки необходимо иметь зарегистрированную компанию с ограниченной ответственностью (limited liability company) или кооперативное общество (cooperative). В зависимости от сектора страхования получение страховой лицензии возможно с минимальным капиталом от 3 млн. до 20 млн. швейцарских франков. Из-за данного требования позволить себе открытие страховой компании в Швейцарии может лишь ограниченное число новых и даже существующих игроков этого рынка (как правило, в их число входят только институциональные инвесторы, располагающие значительными объемами свободного капитала). Большинство будущих учредителей страховой компании в этой связи рассматривают в качестве приоритетных направлений регистрации и получения лицензии низконалоговые европейские юрисдикции, офшоры и международные финансовые центры.


Для организаций, желающих осуществлять услуги по страхованию для европейского рынка с более чем 500 млн. клиентов, включая множеством состоятельных лиц и более чем 20 млн. бизнесов, доступна регистрация пан-европейской страховой компании. В качестве юрисдикции можно выбрать, например, такую лояльную страну с низким уровнем административных затрат, как Литва. Минимальный уставный капитал компании с пан-европейской лицензией составляет 1 млн. евро. Зарегистрированные в Литве страховые компании вправе осуществлять услуги по страхованию и перестрахованию в 28-ми странах Евросоюза. Процесс получения лицензии страховой компании в Литве является достаточно быстрым и не сложным, а подача заявки на лицензию допускается даже до того, как инкорпорировано юридическое лицо. Банком Литвы установлен режим благоприятствования для страховых компаний и компаний в сфере InsureTech в течение первого года деятельности, что предполагает в т.ч. отсутствие некоторых норм регулятивного воздействия.


В Белизе вести страховой бизнес за пределами юрисдикции авторизованы Международные Страховые Компании (International Insurance Companies, IIC), регулирование деятельности которых установлено в Законе о Международном Страховании Белиза от 2000-го года. Для учреждения Международной Страховой Компании на Белизе необходимо выполнить ряд содержащихся в данном законе требований. Прежде всего, необходимо внести минимальный оплаченный капитал на счет офшорного банка или лицензированного финансового института на Белизе. Изъятие внесенного депозита допускается лишь с получения письменного согласия от Надзорного Органа по Международному Страхованию на Белизе (Belize Supervisor of International Insurance). Размер минимального оплаченного капитала, а также уплачиваемой ежегодно пошлины указаны ниже в таблице.


При подаче заявки на получение лицензии должна быть уплачена комиссия в размере 500 долл. США. Ведущие деятельность по международному страхованию компании обязаны также иметь офис на территории Белиза и не менее двух директоров, в качестве которых могут выступить резиденты любой страны или юридическая компания, предоставляющая корпоративный сервис. В то же время, для регистрации необходимо наличие, как минимум, двух акционеров. Помимо комиссии при подаче заявки на получение лицензии и ежегодной пошлины, зарегистрированные на Белизе Международные Страховые Компании не уплачивают ни одного иного прямого или косвенного налога, что предполагает в том числе отсутствие взимания сборов на любые объекты налогообложения – транзакции, контракты, финансовые инструменты, включая прибыль зарегистрированного страховщика. Процесс регистрации Международной Страховой Компании на Белизе занимает порядка 3 мес.
Регулирование и надзор над операциями страховых компаний, зарегистрированных на Каймановых островах, осуществляет Финансовое Управление Каймановых островов. В соответствии с местным Законом о Страховании под страховым бизнесом понимается деятельность по принятию риска или исполнению договоров страхования напрямую или через посредников. Различают следующие виды страховых лицензий:
- Лицензия класса «A» - позволяет осуществлять зарегистрированному внутри или за пределами страны страхователю услуги для местных компаний, которые зарегистрированы на Каймановых островах;
- Лицензия класса «B» - позволяет освобожденным от налогов страховым компаниям осуществлять операции клиентам из зарубежных юрисдикций, которые удовлетворяют определенным требованиям в отношении структуры чистой прибыли;
- Лицензия класса «C» - позволяет освобожденным от налогов страховым компаниям осуществлять перестрахование на основе залога в виде финансовых инструментов;
- Лицензия класса «D», в рамках которой страхователю позволено осуществлять бизнес по перестрахованию и другие виды бизнесы, если таковые будут одобрены Управлением Финансов Каймановых Островов.
Заявка на получение лицензии может быть подана зарегистрированной на Каймановых островах Компанией (Cayman Company) или Партнерством с Ограниченной Ответственностью (Limited Partnership). В компании должно быть не менее двух директоров и двух акционеров, корпоративный сервис на Каймановых островах является допустимым, а должность корпоративного секретаря – не обязательной. Требований в отношении резидентства или гражданства директоров и акционеров не предъявляется. Размер уплачиваемой комиссии и равной ей сумме ежегодной пошлины разнятся в зависимости от лицензии и составляют для лицензии класса «A» - 92 тыс. долл. США, для лицензии класса «B» - 12,8 тыс. долл. США, для лицензии класса «C» - 6 тыс. долл. США, и наконец для лицензии класса «D» - 102,5 тыс. долл. США. Срок получения лицензии составляет порядка 3 месяцев. Помимо комиссии при подаче заявки и ежегодной пошлины компании не уплачивают иных сборов, поскольку какие-либо налоги на Каймановых островах также отсутствуют.
Для получения страховой лицензии в оффшорной юрисдикции на территории Европы подойдет о. Гернси. Лицензирование страховых компаний на Гернси осуществляется как для обычного страхования, так и для долгосрочного бизнеса (например, в сфере страхования жизни). Страховщики, зарегистрированные на Гернси, могут осуществлять страхование не локальных рисков или покрывать риски местных клиентов. Международные страховые компании классифицируются по двум типам –кэптивные страховщики и коммерческие компании в сфере страхования и перестрахования. Большинство международных страховых компаний, получивших лицензию на Гернси, управляются местными представителями и операционными менеджерами. Заявка на получение международной страховой лицензии подается от имени зарегистрированной на Гернси компании (Guernsey company), Компании с защищенными портфелями (Protected cell company, PCC) или Инкорпорированной портфельной компании (Incorporated cell company, ICC). Требование об открытии офиса на территории Гернси не предъявляется, но необходим юридический адрес, не менее двух директоров и двух акционеров (также не обязательно, чтобы они были резидентами острова). Также на Гернси является обязательной должность корпоративного секретаря. Международные страховые компании на о. Гернси обязаны уплатить и поддерживать минимальный объем собственного капитала в размере 100 тыс. фунтов стерлингов. Срок получения лицензии международной страховой компании на о. Гернси составляет порядка 3 месяцев. Одним из ключевых преимуществ острова перед другими юрисдикциями является то, что он находится в Европе, будучи при этом полноценным офшором – за исключением ежегодной пошлины, какие-либо налоги и сборы, которые обязаны уплачивать зарегистрированные компании, отсутствуют.
Маврикий относится к числу наиболее быстро развивающихся центров регистрации международных компаний в сфере кэптивного страхования. Международная бизнес-компания первой категории. Требований к минимальному капиталу не предъявляется, акционер может быть один, физическое присутствие не нужно, два местных директора, секретарь и аудитор. Базовая ставка корпоративного налога на Маврикии составляет 15%, однако в соответствии с местным законодательством предусмотрен налоговый вычет по прибыли, полученной от бизнеса, ведущегося за рубежом. Международные бизнес компании вправе произвести вычет на сумму всех уплаченных за рубежом налогов. В отсутствие документов, удостоверяющих эту сумму, объем зарубежных налогов устанавливается в условном объеме 80% от общей суммы. Таким образом, эффективная ставка корпоративного налога может составлять не более 3%.